Лимит доходов для УСН увеличен до 337,5 млн рублей в 2025 году: Новые возможности для вашего бизнеса!

С 2025 года упрощенная система налогообложения (УСН) становится доступнее для большего числа организаций. “Финансовое крыло” поможет вам разобраться в новых правилах и принять взвешенное решение о переходе на УСН.

УСН 2025: Что изменилось?

С 1 января 2025 года организации смогут перейти на УСН, если их доходы за 9 месяцев 2024 года не превышают 337,5 млн рублей. Ранее этот лимит составлял 112,5 млн рублей. Это значит, что многие компании, ранее не соответствовавшие критериям, теперь смогут воспользоваться преимуществами упрощенной системы.

Важное преимущество: для организаций, утративших право на УСН в 2024 году из-за превышения прежнего лимита в 265,8 млн рублей, появилась возможность вернуться на этот режим с 2025 года, если они соответствуют новому лимиту.

Индивидуальные предприниматели (ИП) могут перейти на УСН без учета ограничения по доходам за 9 месяцев.

Ключевые изменения в лимитах для перехода на УСН с 2025 года:

• Значительное увеличение порогового значения: Лимит доходов для организаций увеличился в 3 раза – с 112,5 млн рублей до 337,5 млн рублей.
• Ограничение только для организаций: Этот лимит применяется только к организациям.
• Учитываются доходы за 9 месяцев: При переходе на УСН учитываются доходы за 9 месяцев года, предшествующего году перехода.
• Без ограничений для ИП: Индивидуальные предприниматели могут переходить на УСН без учета ограничения по доходам за 9 месяцев.

Пример расчета лимита для организации:

Компания планирует перейти на УСН с 2025 года. Доходы за январь-сентябрь 2024 года составили 320 млн рублей. Поскольку эта сумма не превышает новый лимит в 337,5 млн рублей, организация имеет право подать уведомление о переходе на УСН.

Особые условия для тех, кто утратил право на УСН в 2024 году:

Если ваша организация утратила право на применение УСН в 2024 году из-за превышения лимита доходов в 265,8 млн рублей, у вас есть возможность вернуться на УСН с 1 января 2025 года, при условии, что ваши доходы за 9 месяцев 2024 года не превышают 337,5 млн рублей.

Условия возврата на УСН:

• Для организаций: Доходы за 9 месяцев 2024 года не должны превышать 337,5 млн рублей.
• Для ИП: Без ограничений по доходам за 9 месяцев.
• Соблюдение остальных условий применения УСН (о численности работников, остаточной стоимости основных средств и др.).

Нормативные акты, регулирующие переход на УСН:

• Пункт 2 статьи 346.12 Налогового кодекса РФ - устанавливает новый лимит доходов в 337,5 млн рублей для перехода на УСН.
• Налоговый кодекс РФ - регулирует порядок утраты права на применение УСН при превышении лимита доходов.

Чек-лист для перехода на УСН с 2025 года:

Для организаций:

• Доходы за 9 месяцев 2024 года не превышают 337,5 млн рублей.
• Средняя численность работников не более 130 человек.
• Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.
• Отсутствие филиалов.
• Доля участия других организаций не более 25%.

Для ИП:

• Отсутствие ограничений по доходам за 9 месяцев.
• Средняя численность работников не более 130 человек.
• Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.
• Отсутствие филиалов.

Сроки подачи документов:

• Уведомление о переходе на УСН - не позднее 31 декабря 2024 года.
• При утрате права на УСН в 2024 году - в те же сроки при соблюдении условий.

Бухгалтеры “Финансового крыла” отмечают: Расширение возможностей для применения УСН – это отличная новость для многих предпринимателей! С “Финансовым крылом” вам не нужно беспокоиться о деталях! Мы возьмем на себя все вопросы по переходу на УСН и поможем выбрать наиболее выгодный для вашего бизнеса налоговый режим.