Патент или УСН: что выгоднее для бизнеса в Новосибирске? Разбираемся с экспертами «Финансовое крыло»

Выбор налогового режима — один из самых важных шагов для предпринимателя. От него зависит, сколько вы будете платить налогов, сколько времени потратите на отчётность и насколько гибко сможете управлять бизнесом.

Для многих ИП в Новосибирске выбор стоит между упрощённой системой налогообложения (УСН) и патентной системой налогообложения (ПСН). При этом многие считают УСН «универсальным решением», не задумываясь, что патент может быть выгоднее в 2–3 раза.

Компания «Финансовое крыло» в Новосибирске рассказывает, в каких случаях патент — это лучший выбор, и как оформить его правильно, чтобы снизить налоговую нагрузку и избежать рисков.

Что такое УСН и ПСН?

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Самый распространённый режим для ИП и ООО.

• Два объекта налогообложения:
  • «Доходы» — ставка 6%.
  • «Доходы минус расходы» — ставка 15%.
• Нужно вести учёт, сдавать декларации, платить страховые взносы.
• Подходит для большинства видов деятельности.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Специальный режим для определённых видов деятельности, утверждённых законом субъекта РФ (в нашем случае — Новосибирской области).

• Налог рассчитывается по фиксированной ставке от потенциально возможного дохода.
• Не нужно сдавать декларации.
• Патент выдаётся на срок от 1 до 12 месяцев.
• Освобождение от уплаты НДФЛ с доходов по патенту и от налога на имущество, используемое в деятельности.

Основные преимущества патента перед УСН

1. Фиксированная ставка налога

При УСН вы платите 6% или 15% от реальных доходов. При ПСН — фиксированная сумма, рассчитанная заранее. Это позволяет точно планировать расходы и снижает риски при росте выручки.

2. Не нужно сдавать отчётность

Одно из главных преимуществ. При УСН — раз в квартал подаёте декларацию. При ПСН — ничего сдавать не нужно (ст. 346.52 НК РФ). Это экономит время и снижает риск ошибки.

3. Патент на срок от 1 до 12 месяцев

Можно оформить патент даже на один месяц — например, для разовой акции или сезонного бизнеса. Это гибкость, которой нет на УСН.

4. Освобождение от НДФЛ и налога на имущество

По доходам, полученным в рамках патента, не уплачивается НДФЛ (13%). Также не платится налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности.

5. Снижение налоговой нагрузки

Для многих видов деятельности налог по патенту оказывается ниже, чем по УСН 6%. Особенно это касается:

• Услуг (ремонт, бытовые услуги, репетиторство).
• Розничной торговли.
• Общепита.

6. Возможность совмещения с другими режимами

Вы можете применять ПСН одновременно с УСН или ЕНВД (если он ещё действует). Например:

• По основному бизнесу — патент.
• По дополнительным видам деятельности — УСН.

Когда патент выгоднее УСН?

Патент выгоден, если:

✅ Ваш вид деятельности включён в перечень, утверждённый законом Новосибирской области (например, ремонт обуви, репетиторство, розничная торговля в торговом зале до 50 м², бытовые услуги).

✅ Ваш доход предсказуем и не слишком высокий. Если вы зарабатываете 500 тыс. руб. в месяц, патент может оказаться невыгодным.

✅ Вы хотите минимизировать отчётность и не тратить время на бухгалтерию.

✅ Вы работаете в одиночку или с небольшим штатом (до 15 сотрудников).

✅ У вас нет больших расходов, которые можно было бы учесть на УСН «доходы минус расходы».

Ограничения патентной системы

Патент — это удобно, но не для всех.

1. Ограниченный перечень видов деятельности

Не все виды бизнеса подходят. Проверить, входит ли ваш ОКВЭД в список, можно в законе Новосибирской области № 370-ОЗ.

2. Лимиты по доходу и численности

• Годовой доход от деятельности на ПСН не должен превышать 60 млн рублей (п. 1 ст. 346.44 НК РФ).
• Число наёмных работников — не более 15 человек.

3. Территория действия патента

Патент действует на всей территории Новосибирской области, если иное не установлено законом.

4. Только для ИП

ООО не могут применять ПСН.

Когда патент утрачивается?

Патент аннулируется, если:

• Превышен лимит дохода в 60 млн рублей.
• Нарушены условия перехода на ПСН.
• Есть недоимка по налогу.
• Неправильно заполнено заявление на получение патента.

При утрате патента вы автоматически переходите на общий режим налогообложения с начала года.

Итог: патент или УСН — что выбрать?

• Если ваш бизнес входит в перечень и вы хотите максимально упростить учёт — патент выгоднее УСН.
• Если вы зарабатываете много, нанимаете много людей или ваш вид деятельности не в списке — выбирайте УСН.

Как оформить патент в Новосибирске?

Процедура проста:

1. Убедитесь, что ваш ОКВЭД входит в перечень.
2. Подайте заявление в ИФНС за 10 дней до начала применения.
3. Получите патент.
4. Уплатите налог в срок (до 25-го числа месяца, следующего за месяцем начала действия патента).

Но будьте осторожны: ошибка в расчёте или подаче заявления может привести к отказу.

Почему стоит обратиться в «Финансовое крыло»?

Мы поможем:

• Проверить, подходит ли ваш бизнес под патент.
• Рассчитать выгоду по сравнению с УСН.
• Правильно оформить заявление.
• Вести учёт по другим видам деятельности (если совмещаете с УСН).
• Избежать рисков и штрафов.

Не экономьте на выборе режима. Одно правильное решение может сэкономить вам десятки тысяч рублей в год.

«Финансовое крыло» — ваш эксперт в налогообложении в Новосибирске.

📞 +7 (923) 145-01-47
📧 finkrylo@yandex.ru
🌐 финкрыло.рф

Получите консультацию — и выберите режим, который работает на ваш бизнес.