В начале 2025 года Министерство финансов России внесло предложение, которое может кардинально изменить условия ведения бизнеса для малых предприятий. Речь идёт о снижении порога освобождения от уплаты НДС с 60 миллионов до 10 миллионов рублей в год.
Если этот законопроект будет принят, то уже с 1 января 2026 года компании и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН), будут обязаны зарегистрироваться как плательщики НДС — даже если они ранее работали «без НДС» и не взаимодействовали с контрагентами, требующими счёт-фактуры.
На сегодняшний день это предложение, а не закон, но игнорировать его — значит ставить свой бизнес под серьёзный риск.
Согласно статье 145 Налогового кодекса РФ, организации и ИП на УСН имеют право не быть плательщиками НДС, если их доход за любые четыре квартала подряд не превышает 60 млн рублей.
Это одно из главных преимуществ УСН:
Этот режим особенно удобен для бизнеса, работающего с физическими лицами или с контрагентами, которым НДС не нужен.
Минфин обосновывает предложение несколькими причинами:
🔹 Бюджетное давление
Государству нужны дополнительные источники доходов. Включение тысяч новых компаний в систему НДС принесёт значительные поступления в бюджет.
🔹 Выравнивание условий конкуренции
Компании на общей системе (ОСН) вынуждены платить НДС, а их конкуренты на УСН — нет. Это создаёт искажения на рынке и даёт нечестное преимущество некоторым игрокам.
🔹 Прекращение временных мер
Льготные условия были введены как антикризисная мера во время пандемии. Сейчас, по мнению регулятора, экономика восстановилась, и такие преференции больше не актуальны.
Изменение затронет всех, чей оборот превышает 10 миллионов рублей в год, но при этом не достигает 60 млн. Это широкий слой малого бизнеса, включая:
Для них переход на учёт НДС станет не просто технической задачей, а структурным шоком — ведь теперь придётся:
Переход на обязательный учёт НДС повлечёт за собой ряд серьёзных последствий:
✅ Рост операционной нагрузки
— Требуется настройка учёта в 1С, обучение персонала, контроль сроков сдачи отчётности.
✅ Увеличение расходов
— Даже если вы не можете принять НДС к вычету, налог начисляется на все приобретения.
✅ Необходимость пересмотра договоров
— Клиенты могут потребовать снижения цены, узнав, что вы стали "с НДС".
✅ Потеря конкурентного преимущества
— Конкуренты, чей оборот ниже 10 млн, продолжат работать "без НДС" и смогут предлагать более низкие цены.
✅ Риск отказа во входном НДС
— Особенно при работе с фирмами, имеющими признаки однодневки.
❌ «Это пока только разговоры — реальных изменений не будет»
→ Да, закон ещё не принят, но подготовка занимает месяцы. Ждать до декабря 2025 года — значит рисковать оказаться в ситуации, когда адаптироваться будет некогда.
❌ «Я просто буду работать как раньше — никто не узнает»
→ После превышения лимита (или его снижения) вы обязаны встать на учёт в течение 5 дней. Игнорирование этого требования грозит штрафами по статье 119 НК РФ и блокировкой расчётного счёта.
❌ «Перейду на самозанятых (НПД) — и всё решится»
→ Ограничение по доходу — 2,4 млн рублей в год. Для большинства бизнесов это нереально.
❌ «НДС я всё равно не беру — мне он не нужен»
→ Даже если вы не принимаете НДС к вычету, вы обязаны его исчислять, вести учёт и сдавать декларацию.
Подготовка к возможному переходу должна начаться сегодня. Вот что можно сделать уже в ближайшие недели:
Переход на учёт НДС — это не просто заполнение формы. Это перестройка всей системы учёта, договорной политики и финансовой модели.
Компания «Финансовое крыло» в Новосибирске поможет вам:
Снижение лимита без НДС до 10 млн рублей — пока не факт, а реальный сценарий. Но именно такие решения принимаются быстро, и у бизнеса остаётся минимум времени на реакцию.
Лучшая защита — это профилактика.
Подготовьтесь заранее, и вы сможете сохранить клиентов, избежать штрафов и продолжать развивать своё дело.
📞 +7 (923) 145-01-47
📧 finkrylo@yandex.ru
🌐 https://финкрыло.рф/
«Финансовое крыло» — ваш эксперт в бухгалтерском и налоговом сопровождении в Новосибирске.